公司基础税务知识

作者:税务知识 发布时间:2017-07-19


1、 报税期:报税期是指国家税务机关规定的税务申报期限,a、每月需要在国税、地税,申报的期限是(每月1日至15日之前,节假日顺延);b、每个季度申报季度企业所得税和生产、经营所得投资者个人所得税(指个体工商户和个人独资企业),申报期限是在下一季度的第一个月的(1日至15日,节假日顺延);c、年度企业所得税在下一年度5月31日前进行申报和生产、经营所得投资者个人所得税(指个体工商户和个人独资企业)于下一年度5月31日之前进行申报。


2、 国税需要申报的税种一般包括:增值税、消费税、企业所得税(季度、年度);增值税分两种情况:小规模纳税人(小规模是每个月报税期之前在深圳市国税局网站进行申报)和一般纳税人(一般纳税人必须去客户那边的税控电脑进行申报。流程大致为:进入防伪开票系统-抄税处理-打印发票资料-远程抄报税向国税局发送数据-进入网上电子申报-发票管理-销项、进项填数据保存-新建报表-发送报表-进行清零解锁。)


3、 地税需要申报的税种一般包括:营业税、营业税附加税、增值税附加税、个人所得税、季度个人所得税和年度个人所得税(个体户和个人独资企业)、企业所得税(季度、年度);


4、 关于个体户,分为:查账征收和核定征收。我们这边做账的都是查账征收,和企业一样,主要区别是个体户和个人独资报的是生产、经营所得投资者个人所得税季度和年度。


5、 任何企业都是有企业所得税和查账征收的个体和个人独资都是有生产、经营所得投资者个人所得税。


6、 公司的年检期限是:下一年度3月1日至6月30日和个体户及个人独资企业年检期限是:下一年度3月1日至5月31日。


7、 一般纳税人分为辅导期一般纳税人(期限3个月)和正式期一般纳税人。辅导期一般纳税人和正式期一般纳税人的主要区别是:1、当月认证下月抵扣。2、票开完了,要进行超限量买票,必须先预缴税款。


8、 一般纳税人认证发票,必须在当月月底之前进行认证,税务局认证或者在认证软件上进行认证。



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