巧用注册个人独资企业,实现节税最大化

作者:个人独资企业 发布时间:2018-02-05

按照我国现行税法规定,公司经营所得需要缴纳25%的企业所得税,若考虑到股东利润分配还应缴纳个人所得税,如此下来,股东真正拿到手的资金将变得很少,企业利润也大打折扣。为解决这样棘手的问题,企凡小编推荐注册个人独资企业

另外,企业在进行注册登记时,除了重点考虑股权架构外,还需根据自身的业务类型、纳税规模合理选择投资地点,充分利用税收洼地的优惠政策,合理合法进行税收筹划,减少企业税务负担,进而实现企业价值最大化。


 


企业只要运作,不管有没有产生利润都会产生税收。就增值税而言,注册个人独资企业税率和征缴方式与公司没什么不同。两者的区别主要是在所得税方面。

税收政策规定,从2000年1月1日起,对个人独资企业停止征收企业所得税,个人独资企业投资者的投资所得,比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税,适用税率为5%-35%。这样个人独资企业投资者所承担的税负依年应纳税所得额及适用税率的不同而有所不同。

 例如:年应纳税所得额为6万元,适用税率为35%,应纳个人所得税60000×35%-6750(个人所得税速算扣除数)=14250元,实际税负为14250/60000×100%=23.75%。如果适当进行筹划,就能起到很好的节税效果。


 


在税款征收方式上,有限公司一般以查账征收方式,缴纳企业所得税,一般是企业净利润的25%。而个人独资企业则有查账征收和核定征收两种方式。 

查账征收允许比照企业所得税应纳税所得额的计算方法,扣除与其经营所得有关的成本、费用、损失等,再按照个人所得税法扣除投资者本人费用计算应纳税所得额。

核定征收包括定额征收、核定应税所得率征收及其他合理的征收方式。以核定应税所得率的征收方式而言,对不同行业的应税所得率仅规定了比例范围,同一行业最低比例与最高比例差异较大。

对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的。因此,一般情况下,企凡网建议小微企业采用核定征收的方式,这样缴税更少。


 


当前,很多地方政府或新开发的经济园区为了招商引资,对注册个人独资企业有很多特殊的优惠政策。以高管为例,通过注册个人独资企业,将工资收入转化为原企业与个独企业之间的业务往来,原公司利润就变成了个人工作室所得,纳税比例大大降低。此外,个人独资企业还能解决企业成本票问题。

所以不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看,还是从大企业节税角度看,个人独资企业都有很大的节税优势。但前提是,要选合适注册地方。

企凡网首推的是上海低税负地区。在该地方注册个人独资企业,享受丰厚的财税优惠政策奖励的同时,可以申请个人所得税核定征收,实现完全意义上的企业综合税负最低。 


 


企凡网自成立起,便致力于搭建地方产业园区与企业之间的合作桥梁,打造中国产业园区企业服务商第一品牌。凭借丰富的税收筹划经验及强大的线上线下服务团队,赢得了众多企业和地方政府的认可。

企凡服务过的企业包括新东方、大地影业、新浪、拉手网、宜信财富、艺龙、高德等企业。

中国企业税负很重,但企凡认为,只要合理运用地方税收优惠政策,比如注册个人独资企业也可以轻松做到降低税负,实现企业利润翻倍的效果(更多内容可以关注《为什么说个人独资企业具有很大的节税优势?》)



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