2018年,股东分红如何合理避税还会困扰你吗?

作者:股权转让 发布时间:2018-01-05

2018年,我们来总结一下去年对于企业来说困扰比较大的问题。一个是年终奖避税,另一个就是企业股东的年底分红。由于咨询的朋友比较多,今天小编就统一解答。

首先我们先来普及一下,什么是股东分红?

企业年底分红是上市公司对股东的投资回报。但对自然人股东来说,一旦分红,依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。尽管这是“税后税”,但国家税法不改变,这个税就必须交纳。



一般来说,对于企业来讲要想把钱发到个人股东身上主要有三种常见方式:

一、分红是回报股东的主要方式,但对自然人股东来说,一旦分红,依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。

二、以工资或年终奖方式,但要按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个人所得税。

三、公司以借支的形式借给员工用,但这种虽然不用交税但每年还要还旧借新一次操作麻烦,其致命缺点是无法完成物权的转移。

缴税是无法避免的。对于企业来说,在遵守国家税收的法律法规的前提下,也可以采取一些合理避税的方法和举措,帮助员工们降低税务负担。怎么进行税务筹划,减轻个税税负是很有必要的。



举个简单例子,老王为某公司的在职自然人股东,去年实际拿到手的分红净额为120000元,我们按分红20%的个人所得税税率倒推出老王因为这笔120000元的分红使得公司已代扣代缴了30000元的个人所得税了!个人所得税前金额应该为[120000÷(1-20%)=150000元,实际得120000元,所以交了30000元个税]  因为“分红”的现金都是公司在企业所得税税后列支的,按25%的企业所得税税率进行倒推,这150 000元的分红账面数的税前分红数为200000元[150000÷(1-25%)=200000]。由此得到,老李取得的120000元分红净额,公司要承担50 000元(200000-150000=50000)的企业所得税。根据上述计算,以“分红”方式奖励老王120000元,公司需要承担的联合税负为80000元(个人所得税30000元+企业所得税50000元)。



怎么解决这个世界大难题呢?

推荐的是可以入驻工业园区,享受园区内优惠税收政策,比如通过企凡网入驻上海崇明岛,对入驻园区的企业会给予财政扶持。只要将企业注册在上海,其税收方面就会有相对的政策。难题不难,关键是用对方法,税务筹划是明智之举,尽可能的获得“节税”的税收利益。

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