企业税务筹划方案:企业如何做才可以更好地留住人才?

作者:企业税务筹划方案 发布时间:2018-06-20

  企业税务筹划方案:企业如何做才可以更好地留住人才?

  税高已经是目前国内的普遍性问题,尤其生活在北上广深一线城市的上班族、创业者,房租房贷孩子上学,生活成本太高了,交税交的心疼。而税务筹划是在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,追求经济效益最大化和维护自身合法权益,合理避税!



  某企业高管A税前年薪为200万元,平时发100万元(扣除五险一金后),年底发100万元。

  那么,高管A一年要交多少个人所得税呢?

  完全不筹划的情况下

  平时应缴个税

  =[(8.33-0.35)*35%-0.5505]*12=26.93万元

  年末应缴个税

  =100*45%-1.3505=43.65万元

  合计70.58万元!!!

  我们的税务环境

  实际上,合法的税务筹划一直困扰着企业。只要开公司就必然要招员工、发工资,产生应缴税额,还要缴纳社保。而且工资越高,税负越重,在没有工资筹划的情况下个税最高可达45%!如何做好合法税务筹划,在节约企业成本的同时满足股东、高管的高工资高福利需求就十分必要。



  怎样做好个税筹划留住人才

  还是刚才的案例,在完全没有筹划的情况下,高管A每年需要交纳70.58万元的个税

  让我们看看其他筹划

  筹划一:

  平时180万元(15*12),年末20万元发放,则全年应纳税额=[(15-0.35)*45%- 1.3505]*12+(20*25%-0.1005)=67.8万元

  筹划二:

  平时108万元(9*12),年末92万元发放,则全年应纳税额=[(9-0.35)*45%-1.3505]*12+(92*35%-0.5505)=62.15万元

  此外,针对不同企业的实际情况,个人所得税筹划方案还有很多。

  税务筹划的基础是税法“技术”



  随着我国税收立法的不断完善和税收征管的规范化,传统的不太规范的“税务筹划”将无以为继或面临高企的税务风险,合法、合规的税务筹划是企业理性、必然的选择。结合链企集团所做的大量的案例,可以将税务筹划从宏观到微观划分为三个层面。

  一、是战略架构层面,企业应该搭建起最优的税务架构,比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划;营改增下,集团内部业务的整合;金融投资公司股权架构的安排,等等。

  二、是商业模式层面,主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如,商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划,等等。

  三、税务管理层面,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠资格的申请,递延纳税政策的运用,成本、费用税前扣除政策的运用,等等。

  企业税务筹划方案:企业这样做才可以更好地留住人才,因此税务筹划不可避免,合理避税更是王道。



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