居然可以这样做!实体企业所得税税务筹划并不可怕!(二)

作者:实体企业所得税税务筹划 发布时间:2018-04-23

  上一周小编分析了一下实体企业的现状,但是具体如何进行企业所得税的税务筹划并没有介绍,今天到了揭晓的时候了。

  一、破局而出的税筹方案

  我们认为,实体企业面对发展困局,是由于中国经济发展较快,发展还不均衡,个别行业个别产业会在发展前期赚取超额利润,一个企业要想平稳发展,依靠的还是自身的核心竞争力,及创新的财税筹划思路。

  我们的思路:面对困局,重新做局,打造新局,破局而出。



  华强公司自动化程度较高,技术、设备还是比较先进的,2000名员工,其中一线员工500人,管理层200人,研发团队600人,营销团队700人。

  针对不同的工作职能,重新调整公司架构,把市场调研、宣传推广、商务咨询、技术研发、市场营销、技术售后等职能部门业务,进行剥离,在我们推荐的税率极低的税收洼地,注册不同类型和经营范围的个人独资企业。

  二、调整公司架构的优势:

  1、内部创新,友好竞争。原来这些机构都是公司职能部门,在公司统一领导下开展工作,以KPI进行考核。通过剥离分化,分成小组,华强公司按照业务所需,择优选择最优小组,鼓励内部竞争,内部创新,并可开展对外服务,可提高效率,提高效益,提高创新。



  2、合理消化公司利润。这些员工的财务价值,体现在账面,原来仅仅是工资薪金,通过市场化运作,以竞标的市场化价格采购,个独企业与华强公司签署合同开具发票,支付资金,有效解决了华强公司的利润问题,降低了企业所得税支出。

  3、合理解决个人所得税。员工通过个独企业为华强公司服务,在收到华强公司支付的服务报酬并缴纳4.8%综合税率后,可税后提现,解决了高收入员工个税问题,对留住核心层员工,有极大帮助。

  4、社保问题。对这些员工的社保问题,毛总把这些员工的劳动关系转移到另外一家商务服务公司,员工在商务服务公司打卡并发放较低的工资,缴纳与工资相符的五险一金。

  三、破局后的企业综合税费测算:



  通过企凡网专家提供的破局方案,虽然个独企业缴纳税负373万元,但企业所得税节约2,005万元,分红个税节约1,204万元,毛总实际所得变了8,814万元,增加2,814万元。

  而华强公司员工也因此受益,通过个独企业分组管理,鼓励内部创新,内部竞争,外部拓展,极大的提高了员工收入,并降低了员工个税和社保负担,企业从此走上了健康快速发展的高速大道。(更多关于企业所得税筹划的内容可以查看《居然可以这样做!实体企业所得税税务筹划并不可怕!(一)》)



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