服务企业税务筹划有哪些方法?

作者:服务企业税务筹划有哪些方法 发布时间:2018-04-20

  随着中国经济发展,专业细分越来越细,各种专业技术服务机构层出不穷,远不止360行,如律师、工程设计、保险代理、经纪服务、咨询服务等,收入高成本低是他们的共有特点,如何合理避税,健康发展,看了本文,您会大开眼界。

  常见避税手段

  1、 虚增人头,增加工资。但带来的社保稽查风险也是显而易见。

  2、 购买发票,虚增费用。发票通常不过银行账,真伪无法保证。



  法律风险

  1、金税三期以来,个人所得税申报系统和社保系统深度联网,大数据采集和云计算普遍应用,工资和社保的一致性对比随时实现。

  2、增值税发票改革以来,对开票信息要求非常完善,双方的名称,税号,服务类型编码,开票内容等合理性一票掌握,每家开出和取得的发票内容和公司业务的合理性占比,一目了然。购买发票,已经此路不通。

  企凡网解决思路

  作为国内最大最早的互联网税务筹划平台,从2005年起,钇财税即从事税务筹划业务,并为客户定制提供免费的税务筹划落地实施方案,服务的专业服务机构已达3万家以上。

  现以XX电力工程设计公司为例。XX公司,年收入8千万元,工资房租等成本4000万元,实际利润4000万元,企业所得税25%。原来主要通过各种不合理方式,做到账面利润1500万元,已刚刚被税务机关处罚。老板黄总向钇财税求助后,我们经过流程分析,提出方案如下:



  1、 人员身份置换。不管企业从事哪方面的专业服务,都是依靠每个个体人员来提供。这些人员做为XX公司员工,领取的只是工资奖金和提成,工作价值在财务账面上体现是有限的,通过把这些人员变为独立的工作室和独资企业,XX公司可以市场化价格采购他们的工作成果。

  2、 成立独资工作室和企业。按照项目不同,把不同的设计业务,剥离重组,成立多个不同的工作室和个人独资企业,这些企业注册在与钇财税深度合作的政府园区,公信力和税收优惠政策达到全国最低,且有钇财税的运营团队全程托管,轻松自在又省心。

  3、 业务真实可控。作为公司业务骨干成立的这些企业,工作还是原来的工作,只是从雇佣关系变更为合作关系,比如XX公司原来承接一个工程设计项目,甲方合同额200万,员工去实施,工资加差旅成本为70万,账面利润为130万元。现在委托工作室提供设计外包,市场化价值为150万,账面利润变为50万元,且可提供真实的合同、发票、流水和设计成果报告,做到发票、合同、资金、业务的四流一致。



  4、 工资、社保和个税保持一致。公司设计团队和销售团队原来的工资较高,为了避税,部分工资黄总通过买发票套现后单独发放,而且社保都是按照最低社保基数上缴,也和账面工资不一致,通过钇财税税务筹划方案,这个问题也迎刃而解。

  5、 股东分红税务问题得到解决。因为要缴纳高达20%的个人所得税,黄总这十年来从来未通过正规方式向税务机关通过申报20%个人所得税来进行公司利润分红,都是通过股东借款和买卖发票来套现。金税三期后,这些路子也被堵死,假发票无处藏身,股东借款三年以上不归还税务机关有权认定为股东分红。(更多企业税务筹划的内容可以查看《干货降临!企业税务筹划方法终极挑战!》)



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